关于镇安县2017年财政预算执行情况和 2018年财政预算草案的报告

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案提请人大会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2017年财政预算执行情况和财政主要工作

2017年，全县财政工作在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，按照稳中求进的总基调，落实积极的财政政策，千方百计抓收入，全力以赴保增长，尽心竭力惠民生，深化财税改革，加强财政管理，较好得完成了全年各项目标任务。

（一）2017年一般公共预算执行情况

2017年，全县地方财政一般公共预算收入18126万元，占市调整任务18100万元的100.1%，其中国税部门完成5611万元，地税部门完成6450万元，财政部门完成6065万元。地方财政收入中税收收入11425万元，下降4.7%，非税收入6701万元，下降46.4%。收入分科目完成情况详见附表一。

2017年，全县一般公共预算支出248095万元，较上年增支13430万元，增长5.7%，支出分科目完成情况详见附表二。

根据现行财政管理体制，各镇（办）收入全部上划缴入县国库，因此，2017年县本级一般公共预算收入与2017年全县一般公共预算收入相一致。县本级一般公共预算支出228026万元，较上年增支12681万元，增长5.9%，支出分科目完成情况详见附表三。

初步测算，2017年当年实现收支平衡，执行结果为全县当年净结余1552万元，以前年度累计赤字已全部消化。

（二）2017年政府性基金预算执行情况

2017年，全县政府性基金预算收入完成18966万元、上级补助1019万元，政府性基金预算支出完成19861万元。

（三）政府性债务情况

2017年末，上级核定我县政府债务限额为209900万元，其中一般债务169900万元、专项债务40000万元；全县政府债务余额196071万元，其中一般债务162800万元、专项债务33271万元。当年新增地方政府债券13000万元，主要用于政法业务用房、镇安三中征地拆迁、交通工程项目、尧柏水泥节能减排技术改造、绣屏公园完善提升、西渝高铁资本金等公益性项目支出；置换存量债务10000万元，用于偿还保障房、2012及2014年地方政府债券到期本金、职业中学校建农行贷款、水务局污水处理厂建设及县医院国开行贷款等清理甄别锁定后政府负有偿还责任的债务。

需要说明的是，上述数字是根据2017年12月收支月报初步汇总形成，待省市决算汇审后，还会有些变化。

（四）2017年财政主要工作

1．收入结构全面优化。一是转变收入思路。以壮士断腕的勇气，对年初收入目标进行调整，以质量为先，做实财政收入、挤干收入水分，经过财税部门不懈努力，全年非税收入占地方财政收入比重由2016年的51.1%降至37.0%。二是加强财源建设。积极策划了十大高效财源工程，预计项目建成后年增加税收收入5000万元，对地方财政贡献约2000万元。全面落实各项优惠政策，切实减轻企业负担。筹资1769万元支持红旗民爆、尧柏水泥等骨干财源提质增效。三是健全征管机制。完善目标责任制、征管奖惩制、漏征漏管追究等制度，多次组织开展专项稽查、纳税评估专项行动。通过收入征管联席会议，强化沟通协调，实现信息共享，促进了目标任务完成。四是加大争资力度。制定出台了《镇安县争取资金考核办法》、《2017年度争取资金计划》，明确争资任务，强化目标考核，全年财力性补助达到10.05亿元，争取各类专项补助资金13.92亿元，补助总量连年攀升。

2.支出调整全面推进。一是支出结构进一步优化，当年新增财力的80.6%安排用于民生，全年民生支出20.77亿元，占总支出的83.7%，八项重点支出16.17亿元，占总支出的65.2%，同比增长12.1%。二是支出进度进一步加快，将支出进度与预算安排、资金调度挂钩，提高了财政支出的均衡性，形成了加快财政支出进度的长效机制。三是加大专项资金整合力度，将中省市县应纳入统筹整合范围的财政涉农资金，应整尽整，集中用于脱贫攻坚等重点支出，全年整合涉农资金规模达到2.33亿元，占年度目标任务的123%。四是坚持有保有压，进一步压缩一般性支出，严格控制各部门“三公”经费支出，“三公”经费支出较年初预算压减28.7%。五是加强结余结转清理力度，将单位长期爬在账上未形成支出的资金1279万元，年终清理用于县级急需支出的项目。六是专款拨付做到“文到即转、款到即拨”，同时对用途相同的支出优先用专款支付。

3．支持发展全面增强。一是加快卡内贫困村基础设施建设。村内道路、安全饮水、河堤及排洪渠、文化广场、民居改造、农村环境整治六大类项目已完成投资3.24亿元，5个试点村项目建设全面完成，贫困村基础设施条件得到显著改善。二是全力支持重点项目建设。筹集拨付资金1.75亿元，保证了重点工程建设。三是全力支持移民（脱贫）搬迁。通过农发行筹融资47271万元，拨付易地扶贫搬迁专项资金7659万元，保证了2016年10500人搬迁任务的顺利完成和2017年度17298人搬迁工程的顺利实施。四是全力支持生态文明建设。预算投入城区污水处理厂及垃圾处理厂、云镇污水处理厂运行等节能环保经费2997万元，设立366万元的环境监测能力建设专项资金，采取PPP模式与陕西环保集团合作启动城乡环卫一体化项目建设，保证了一江清水供京津。

4．民生政策全面落实。一是加大“三农”投入力度。预算安排农林水支出9972万元、各类农业保险补贴240万元，兑付退耕还林、农业支持保护等各类支农惠农补助10833万元，投资3175万元的滑水河流域高标准农田项目全面完成，农业生产得到有效保障。二是推进教育均衡发展。拨付寄宿生生活费、免学费、公用经费、营养改善计划、助学金等补助7420万元，筹措452万元支持“教师+学生”教育扶贫政策落实，全县办学教学条件得到有效改善。三是加强基础民生保障。拨付城乡低保、五保供养金等兜底资金1.14亿元，特困群众基本生活得到保障；拨付城乡居民养老、机关事业养老等资金1.09亿元，老有所养政策全面落实；拨付公立医院改革、农合疗、城镇医保等补助1.69亿元，群众医疗保障不断加强。四是促进就业创业。拨付就业资金1302.5万元，支持开发公益性岗位，优先解决贫困户、贫困大学毕业生就业；办理创业担保贷款及小微企业贷款3500万元，申报创业贷款贴息620万元，奖励资金33万元，为绿源食品、华联农工商等8户企业申报省级中小企业发展专项112.5万元，促进企业发展，带动群众就业增收。

5．脱贫攻坚全面保障。一是金融扶贫投入6316万元，建立扶贫贷款风险补偿金3183万元，通过小额贷、产业贷和“三带四联”模式，累计发放贷款13.03亿元、贴息3133万元。二是产业扶贫投入2363万元，重点发展茶叶、蚕桑、食用菌、中药材、油用牡丹、红豆杉六大特色产业，全面提升林果、魔芋、白山羊、烤烟四大传统产业。三是扶贫互助项目投入619万元，扶持回龙镇和坪村、高峰镇银坪村等6个脱贫退出贫困村成立互助资金协会6个，发展互助协会员及合作社会员共计1225户。四是筹措600万元用于全县贫困人口卫生健康扶贫。五是投入701万元支持技术培训、以工代赈、少数民族发展等项目，重点解决贫困户“出行难、过河难”及贫困劳力技能缺失等问题。

6．管理改革全面深入。一是扎实推进预决算公开，及时下达批复县本级部门预决算，公开了2017年政府预决算、部门预决算、“三公经费”预决算及调整预算。二是拓展政府采购范围，全年实现采购额3707.82万元，节约资金501.18万元。三是严格财政监督检查，对2016年全县225个行政事业单位财务检查整改工作开展“回头望”，对县天然林保护管理中心等6个单位实施了会计监督检查，开展了覆盖全县15个镇办和285个部门单位的“吃空饷”专项清理，完成了科教、卫计系统财务大检查。四是强化资金绩效评价，完成了121个财政投资项目的评审工作，审定金额90457万元，核减投资7546万元。五是加强行政事业单位资产管理，核实了全县248个行政事业单位资产存量状况，做好重大资产处置和行政事业资产盘活工作。六是强化政府性债务管理，开展了违法违规融资担保清理检查，按省市财政统一要求进行了整改。七是拓宽融资渠道，建立了PPP项目沟通协调机制，完善了PPP动态项目库，入库项目9个，总投资55.96亿元，拟引入社会资本53.92亿元。

2017年，全县财政工作虽然完成了年初人代会确定的各项工作任务，但面临的形势越来越严峻。一是支柱财源匮乏，增收形势严峻，新兴产业短期内难以形成对财政增收的有效支撑。二是刚性支出激增，收支难以平衡。机关事业单位养老保险改革欠账、重点项目建设、扶贫、“追赶超越”等对资金的需求激增，与保障机构正常运转、保证各方面考核达标的硬性要求同时存在，当年有限的财力增长根本难以满足巨大的支出需求，财政赤字风险凸现。三是进入还债高峰，偿债压力巨大。2017年仅上级扣还的地方政府债券利息就高达3662万元，再加上棚户区改造、移民搬迁、贫困村基础设施建设、重点工程等形成的未来政府支出责任，实现“保工资、保民生”的基本目标越来越困难。四是财会力量不足，管理不够精细，与新一轮财税体制改革的要求相比还有很大差距。

二、2018年财政预算安排

2018年全县财政预算编制总的原则：坚持“收支平衡”，将一般性支出压缩5%，对2014年及以前根据各种会议纪要、文件通知形成固化基数的支出事项全面进行清理，集中财力保工资、保运转、保证基本民生需要。

（一）全县一般公共预算收支安排

1．地方财政收入：根据上年执行情况，剔除“营改增”等结构性政策减收，以及一次性国有资产处置收入等不可比因素，2018年地方财政收入预算初步安排18100万元,最终以市下指标为准。

2．全年财力：按照18100万元一般公共预算收入和省财政对我县财力性转移支付补助92382万元，剔除上解支出1250万元、列收列支项目5400万元后，实际可用财力为103832万元，较上年增加5335万元。加上省市财政专项转移支付预计100000万元，总财力为203832万元。

3．财政支出：按照收支平衡的原则，2018年全县一般公共预算支出安排203832万元，剔除省市财政专项转移支付100000万元后，支出安排103832万元，较上年增长5.4%，其中全县“三公”经费一般公共预算支出安排1170万元（因公出国20万元，公务接待费500万元，公务用车运行费650万元），较上年下降10%。主要是因为单位加强预算管理，压缩一般预算支出。全年预算中个人部分支出共计86251万元，占可用财力安排支出的83.1%。支出分科目安排情况是：

一般公共服务支出21423万元，可用财力安排支出较上年下降6.1%。其中目标责任合同兑现530万元，电子政务视讯系统及通讯费150万元，信访基金300万元，重大项目前期工作经费（含PPP项目经费）200万元，工会费300万元，组织部人才发展专项、党建夯基工程、农村党员活动经费、大学生村官工资、农村远程教育平台等230万元，聘用合同制工勤人员“三金”600万元。

公共安全支出8586万元，可用财力安排支出较上年增长8.7%。其中协警工资434万元，公安值勤岗位津贴245万元，消防经费及工资补助232万元，武警中队基础设施及生活补助经费60万元，流动人口管理专项经费36万元，网安系统运行维护30万元，行业性专业性人民调解25万元，人民调解“以案定补”基金50万元。

教育支出42381万元，可用财力安排支出较上年下降7.2%。其中项目经费主要是教育扶贫及生均公用经费、免学费、困难生生活费补助、“营养改善计划”、助学金等县级配套。

科学技术支出137万元，可用财力安排支出较上年下降7.4%。其中科普35万元，科技三项费及产业发展50万元。

文化体育与传媒支出4070万元，可用财力安排支出较上年下降7.9%。其中剧团补助362万元，“镇安手机台”服务运行费45万元，农村公益电影场次放映补贴14.5万元。

社会保障和就业支出29135万元，可用财力安排支出较上年增长33.7%。其中高龄补贴县级配套996万元，敬老院公益性岗位人员工资192万元，养老金财政兜底5173万元，孤儿救助76万元，残疾人生活补贴234万元，重度残疾人护理补贴336万元，城镇居民养老金配套1278万元，职工工伤保险基金96万元，职工生育保险基金114万元，八大员县级配套420万元，低保、五保等社会救助资金2180万元，社区工作人员工资264万元。

医疗卫生与计划生育支出23860万元，可用财力安排支出较上年增长48.9%，主要是职工医疗保险基金2018年由社会保障和就业支出科目改列本科目。其中职工医疗保险基金3254万元，城镇医保148万元，县医院补助997万元，中医院补助270万元，妇幼保健院389万元，以及健康扶贫及计划生育奖励扶助、村卫生室实施基本药物制度补偿、公立医院药品零差率县级配套等。

节能环保支出9045万元，可用财力安排支出较上年增长2.2%。其中环境监测能力建设366万元，污水处理厂运营费696万元。

城乡社区支出1881万元，可用财力安排支出较上年下降1.3%。其中环卫外包549万元，公厕外包71万元。

农林水支出42072万元，可用财力安排支出较上年增长4%。其中财政扶贫资金800万元，烤烟生产扶持资金200万元，离任村干部工资300万元，农业保险保费补贴105万元，小额担保贷款贴息62万元。

交通运输支出2677万元，可用财力安排支出较上年增长2.3%。其中道路运输管理定额补助208万元，县乡公路养护1157万元，风凸岭隧道管理60万元。

资源勘探信息等支出639万元，可用财力安排支出较上年增长44.1%。其中工业发展专项100万元，安全生产监督管理57万元。

商业服务业等支出2333万元，可用财力安排支出较上年下降34.6%。其中文旅融合发展资金（含金台山、磨石沟托管费）200万元。

国土海洋气象等支出1133万元，可用财力安排支出较上年增长5.2%。其中地质灾害防治监测等32万元，河道监控、防雹、人影等83万元。

住房保障支出10209万元，可用财力安排支出较上年下降19.5%。其中生态避险搬迁县级配套200万元，住房公积金3416万元。

粮油物资储备支出191万元，可用财力安排支出较上年下降25.1%。其中粮食财务挂账利息52万元，县级粮油储备费用及利息45万元。

其他支出4060万元，可用财力安排支出较上年增长113.6%。其中补2014年10月至2015年12月欠养老及职业年金2000万元，公车改革货币化补贴1200万元，2017年年终奖560万元。

以上部分科目支出较上年下降，主要是因为机关和事业单位养老保险制度改革后，退休人员工资由单位缴纳的养老保险补助发放，不足部分由财政兜底，统一列入社会保障和就业支出科目。

在上述已列入年初预算的支出之外，2018年到期地方政府债券还本22241万元，已向省市财政申请进行“借新还旧”置换。还有约3亿元支出因为财力所限无法列入年初预算，这部分支出在2018年将形成追加支出，其中：地方政府债券付息欠列5453万元，棚改贷款2018年还本付息欠列6732万元，三中PPP项目欠列5338万元，文旅融合发展资金欠列2800万元，2014年10月－2015年12月职工养老及职业年金欠列3140万元，项目前期工作经费欠列800万元，生态避险搬迁县级配套欠列1000万元，城区路灯电费及维修欠列220万元，住房公积金欠列1000万元，烤烟扶持发展资金欠列1000万元，目标责任奖欠列1000万元，农业（含核桃、板栗专项）产业欠列1000万元，教育、健康扶贫欠列，以及地方税收业务费、少数民族发展基金、政府购买文化公共服务、智慧城市外包、县政务服务中心建设、县党校建设、县交警大队建设等未足额列入年初预算部分。

（二）县本级一般公共预算收支安排

由于所有财政收入均缴入县国库，2018年县本级一般公共预算收入安排同全县一般公共预算收入18100万元相一致。

按照18100万元一般公共预算收入和70897万元体制补助计算，2018年县本级可安排财力为88997万元，较上年增长6.2%。加上省市财政专项转移支付100000万元后，支出安排188997万元。支出分科目安排情况详见附表八。

（三）政府性基金预算收支安排

2018年，全县政府性基金预算收入安排5250万元，省市政府性基金专项转移支付补助收入预计560万元，收入总计5810万元，政府性基金预算支出安排5810万元。

由于镇办年初预算无基金收支，因此县本级基金预算收支数字同全县数字一致。

（四）社会保险基金预算

2018年，全县社保基金预算收入安排39960万元，社保基金预算支出安排37762万元。

（五）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入主要是国有企业按规定上缴的利润，国有控股、参股企业国有股权（股份）获得的股利、股息收入等，由于我县暂无此项收入，因此暂未编制国有资本经营预算。

三、2018年财政工作主要任务

2018年全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，认真落实全省财政工作会议和县委、县政府决策部署，紧盯“追赶超越”目标，践行“五个扎实”要求，落实“五新战略”任务，坚持稳中求进工作总基调，以支持供给侧结构性改革为主线，以建设“五型”财政为目标，继续实施积极的财政政策，支持打好“三大攻坚战”，推动全县经济发展质量变革、效率变革、动力变革；坚持以人民为中心，调整完善民生政策，切实保障和改善民生；围绕提高质量和效益，加快建立现代财政制度，促进全县经济社会更高质量、更有效率、更加公平、更可持续发展。

一是加强财源建设，全力以赴完成目标任务。围绕财源建设规划，按照抓工业培育骨干财源、抓产业培育群体财源、抓项目培育后续财源的思路，增强财政收入后劲，大力促进“十大骨干财源”提质增效，着力培育“十大潜力”财源，完善财源建设激励机制和“育财强税”长效机制，想方设法支持骨干企业、小微企业和非公有制经济做大做强做优，健全和完善财源体系，壮大财政“蛋糕”；完善目标责任制、征管奖惩制、漏征漏管追究等制度，建立收入分级进度考核机制，落实征管责任，明确收入任务，分解细化目标；健全财政税收信息管理体系，加强税源监控，对重点企业、重点行业等入库信息实施动态管理；严格依法治税，规范税收秩序，加大稽查和协税护税工作力度；严格非税收入管理，做好基础分析工作，拓宽增收渠道；强化征管措施，完善联席会议机制，强化沟通协调，及时解决收入征管中出现的各种问题，努力完成收入目标。

二是增强保障能力，想方设法支持经济发展。继续支持稳增长、调结构、转方式，积极争取上级支持，增强财政基本保障能力，减轻本级财政压力。围绕塔云山等景区提升、牡丹产业示范园、板栗深加工等2018年重点项目，切实做好资金保障；推进旅游文化名镇、重点示范镇建设，支持塔云山、木王山、云镇古街等旅游景点的深度开发，为打造“文化旅游名县”提供财力支持；加强农田水利建设，提高农业综合开发能力；健全农业补贴政策体系，加大精准补贴力度；推进财政扶贫资金管理改革，精准支持贫困和特困群众；健全村级公益事业一事一议财政奖补机制，优化资金效益；拓宽融资渠道，入库PPP项目5个、落地2个以上；完善政府债务管理机制，分门别类化解存量债务，做好存量债务的置换工作；不断优化支出结构，切实保障和改善民生，促进社会事业全面可持续发展。

三是落实惠民政策，千方百计改善民生民情。坚持守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论的基本思路，落实好各项民生政策。深化机关事业单位养老保险制度改革，足额保障养老保险改革资金，确保改革政策落到实处；严格兑现农村“八大员”等15个群体待遇水平和城乡低保、残疾人救助、高龄老人补贴、五保户供养、特困家庭临时救助等兜底救助标准，提升城乡居民养老保险基础养老金最低标准、群众医疗报销比例、医疗保险政府补助标准、基本公共服务补助标准，切实维护群众利益；支持教育文化科技事业发展，落实学前一年、普通高中、特殊教育和职业教育生均经费的“四个提标”，促进教育资源均等化。

四是创新拓展思路，持之以恒深化管理改革。全面贯彻新《预算法》，建立预算执行动态监控机制，运用绩效评价结果指导预算安排，强化预算约束力，完善预算编制方法，改进部门预算编制，建立预算项目库；强化国库资金监管，完善零余额账户管理和大额资金支付监管机制，加强资金安全风险控制；深化政府采购制度改革，推进政府向社会中介购买服务；分门别类化解存量债务，做好存量债务置换工作；继续推进专项资金管理改革，创新投入方式，拓宽融资渠道，加强涉农资金整合；加强结余结转资金管理，盘活存量资金；规范在职和离休人员工资统发，防范“吃空饷”问题；进一步推进中央八项规定常态化，落实“党政机关厉行节约反对浪费条例”，建设“节约型机关”；加强财政监督检查，严格执行财政违法行为处罚处分条例，加大惩治处理力度，确保财政资金的安全和高效运行。